1. Thời hạn và Phương thức nộp hồ sơ năm 2026

Theo quy định hiện hành, doanh nghiệp có tối đa 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính để hoàn thành nghĩa vụ quyết toán thuế TNDN.

• Lưu ý đặc biệt: Kể từ năm 2025, toàn bộ quy trình khai báo và nộp hồ sơ đều được thực hiện qua hệ thống thuế điện tử. Việc nắm vững chữ ký số và các phần mềm hỗ trợ kê khai là yêu cầu bắt buộc đối với bộ phận kế toán.

2. Quy trình 4 bước chuẩn bị quyết toán thuế

Để tránh những sai sót đáng tiếc, doanh nghiệp nên tuân thủ quy trình rà soát sau:

• Kiểm tra hóa đơn, chứng từ: Đây là "xương sống" của quyết toán. Hóa đơn phải hợp lệ, hợp pháp và hợp lý. Đặc biệt lưu ý các hóa đơn đầu vào từ các doanh nghiệp có rủi ro cao về thuế.

• Tổng hợp doanh thu và chi phí: Hạch toán đúng - đủ doanh thu. Đối với chi phí, cần tách biệt rõ ràng giữa chi phí kế toán và chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.

• Tính toán số thuế phải nộp: Áp dụng đúng thuế suất và các chính sách ưu đãi, miễn giảm thuế (nếu có) theo quy định mới nhất của năm 2025-2026.

• Lập và nộp tờ khai: Sử dụng mẫu tờ khai quyết toán thuế TNDN mới nhất, đảm bảo các phụ lục kèm theo (như giao dịch liên kết) được giải trình đầy đủ.

3. Những sai sót thường gặp dẫn đến bị truy thu

Nhiều doanh nghiệp bị xử phạt hành chính và truy thu thuế lớn do các lỗi phổ biến như:

• Chi phí tiền lương, tiền công thiếu hợp đồng lao động hoặc chứng từ thanh toán.

• Các khoản chiết khấu, khuyến mại không đăng ký với Sở Công thương.

• Chậm nộp tờ khai dẫn đến phát sinh tiền chậm nộp tính theo ngày.

4. Giải pháp cho doanh nghiệp

Việc chủ động rà soát sổ sách sớm từ đầu quý 1 năm 2026 sẽ giúp doanh nghiệp chủ động về dòng tiền và kịp thời điều chỉnh các sai sót. Nếu doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc đối soát dữ liệu lớn, việc tham khảo ý kiến từ các đơn vị tư vấn thuế chuyên nghiệp là một lựa chọn thông minh để đảm bảo an toàn tài chính.

Quyết toán thuế là nhiệm vụ quan trọng nhất trong năm tài chính. Hãy đảm bảo doanh nghiệp của bạn thực hiện đúng hạn và đúng quy định để tạo dựng uy tín với cơ quan quản lý.

#QuyetToanThue2026 #KeToanThue #ThueTNDN #TuVanTaiChinh #DoanhNghiep #PGLThanhNam